Lorsque vous louez un bien meublé, les revenus générés sont soumis à l’impôt et à des charges sociales. Généralement, ces charges sont soumises aux prélèvements sociaux à un taux fixe de 17,2 %. Cependant, dans certains cas, vous relevez des cotisations sociales de l’Urssaf, avec des taux pouvant aller jusqu’à 50 %.
Mais alors, dans quels cas devez-vous cotiser à l’Urssaf ? Et quelles sont les conséquences sur votre fiscalité ?
Quand votre location meublée est-elle soumise à l’Urssaf ?
Location meublée de tourisme (Airbnb, saisonnière, courte durée)
Si vous proposez une location touristique (courte durée type Airbnb), vous devez cotiser à l’Urssaf dès lors que vos loyers bruts annuels dépassent 23 000 €.
Les loyers bruts correspondent aux revenus perçus avant déduction des charges (intérêts d’emprunt, charges de copropriété, entretien, etc.).
Location meublée permanente (étudiant, senior, habitation classique)
Si votre bien est loué à l’année, vous passez sous le régime de l’Urssaf lorsque deux conditions sont remplies simultanément :
- Vos loyers bruts annuels excèdent 23 000 €
- Ces loyers sont supérieurs à vos autres revenus (exemple : votre salaire ou pension)
Dans ces situations, vous basculez automatiquement sous le régime des travailleurs indépendants et devez cotiser à l’Urssaf.
Cotisations sociales (Urssaf)
ATTENTION : Une fois que vous êtes imposable à l’Urssaf vous le resterez, même si les conditions ne sont plus remplies. C’est donc irrévocable, vous ne pourrez plus être aux prélèvements sociaux.
Le taux des cotisations sociales varie selon le régime d’imposition opté pour votre bénéfice.
- Au micro-BIC : le taux de cotisation sociales sera d’environ 20%
- Au réel : si votre bénéfice est nul ou négatif, vous aurez minimum 1.200€ de cotisations. Sinon le taux de cotisation est d’environ 50%.
Conclusion
Le passage aux cotisations sociales de l’Urssaf peut entraîner une augmentation importante de votre imposition. Il est donc crucial d’anticiper cette éventualité et d’optimiser votre fiscalité en choisissant le régime d’imposition le plus adapté.
Vous louez un bien meublé et vous vous interrogez sur votre statut fiscal ? N’hésitez pas à consulter nos spécialistes pour vous accompagner dans vos démarches !
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